Er bidragssatsen fradragsberettiget?

Hvad bidraget er værd i kroner

Et lån på 2.000.000 kr. med fast rente og afdrag over 30 år koster omkring 79.359 kr. i renter det første år og 14.681 kr. i bidrag. Tilsammen 94.040 kr., som alle sammen er fradragsberettigede.

Regner du kun med renterne, får du et fradrag på cirka 23.046 til 24.633 kr. i skatteværdi. Tager du bidraget med, bliver det 26.570 til 28.450 kr. Bidraget alene er altså omkring 3.524 til 3.817 kr. værd om året i sparet skat på det første år.

Beløbene falder over tid, i takt med at både renter og bidrag beregnes af en mindre restgæld. Hvorfor bidraget falder, og hvad der bestemmer selve satsen, kan du læse i guiden om bidragssats.

Hvorfor skatteværdien ikke er ét fast tal

Skatteværdien af et rentefradrag afhænger af, hvilken kommune du bor i. Renteudgifter fradrages i den skattepligtige indkomst, som beskattes med kommuneskat og eventuelt kirkeskat, og de satser fastsættes kommunalt. To personer med nøjagtig samme renteudgift får derfor forskellige beløb tilbage.

Typisk ligger værdien omkring 32 til 34 % af beløbet. Ser du en side, der angiver en fast sats med to decimaler, oplyser den enten sin egen kommune eller et landsgennemsnit uden at sige det. Din egen sats fremgår af forskudsopgørelsen på skat.dk.

Bundgrænsen på 50.000 kr.

Overstiger dine samlede renteudgifter 50.000 kr. om året, falder skatteværdien af den overskydende del med præcis 8 procentpoint. Grænsen gælder negativ nettokapitalindkomst, altså renteudgifter fratrukket eventuelle renteindtægter, og den er 100.000 kr. for ægtepar under ét. Reglen står i personskattelovens § 11.

I praksis betyder det, at de første 50.000 kr. giver omkring 32 til 34 % tilbage, mens alt derover kun giver 24 til 26 %. Det er værd at have med, når du regner på, hvad et større lån reelt koster: den sidste lånte krone er både dyrere i bidrag og mindre værd i fradrag end den første.

For vores eksempellån på 2.000.000 kr. ligger de samlede renter og bidrag på 94.040 kr. det første år, altså over grænsen. En del af fradraget rammes derfor af den lavere sats.

Hvad du kan og ikke kan trække fra

Den dyre fejl er sjældent at overse fradraget. Det er at regne med et fradrag, der ikke findes, når man lægger budget for sit boligkøb.

Hvad jeg selv opdagede for sent

Rentefradraget er noget, alle har hørt om. Det bliver nævnt hver gang boligkøb kommer op, og de fleste har en fornemmelse af, at man får «noget tilbage i skat» på sit lån. Da jeg selv købte bolig, regnede jeg som de fleste andre kun med renterne, fordi det er dem, ordet handler om.

Det, jeg fandt ud af senere, var at bidraget tæller med på helt lige fod. Det står ikke noget sted i lånetilbuddet, og hverken banken eller instituttet gør et nummer ud af det, formentlig fordi det er en omkostning, de ikke har nogen interesse i at gøre opmærksom på. På et almindeligt lån er det et par tusinde kroner om året, man overser i sin egen beregning.

Det er ikke penge, man går glip af. Indberetningen sker automatisk, så fradraget får du under alle omstændigheder. Det, man går glip af, er præcisionen i sit eget budget. Regner du kun renterne med, når du vurderer, hvad boligen koster efter skat, undervurderer du din egen økonomi en smule. Og har du selv sat tallene op i et regneark, som jeg havde, er det den slags, der bliver stående forkert i årevis, fordi ingen fortæller dig det.

Kontrollér tallene i købsåret

Indberetningen er automatisk, men den er ikke ufejlbarlig i det år, hvor du har købt, solgt eller omlagt. Et lån, der kun har eksisteret en del af året, eller en handel hen over et årsskifte, kan give en post, der mangler eller er talt med to gange. Det er også dér, en refusionsopgørelse kan flytte beløb mellem køber og sælger.

Tjek derfor årsopgørelsen mod dine egne betalingsoversigter det første år. Resten af løbetiden kan du normalt stole på tallene.

Ofte stillede spørgsmål om fradrag for bidrag og renter

• Er bidragssatsen fradragsberettiget?+−

  Ja. Bidraget til realkreditinstituttet behandles skattemæssigt som en renteudgift og indgår derfor i dit rentefradrag på helt samme måde som renterne. Du skal ikke gøre noget selv: instituttet indberetter både renter og bidrag til Skattestyrelsen, og beløbet står allerede på din årsopgørelse.

• Hvor meget får jeg tilbage i skat af bidraget?+−

  Skatteværdien er typisk omkring en tredjedel af beløbet for de første 50.000 kroner i samlede renteudgifter, og otte procentpoint mindre for beløb derover. Der findes ikke én fast sats, fordi kommuneskatten indgår i beregningen og varierer fra kommune til kommune. Din egen sats fremgår af forskudsopgørelsen på skat.dk.

• Hvad er bundgrænsen på 50.000 kroner?+−

  Har du negativ nettokapitalindkomst over 50.000 kroner, altså renteudgifter der overstiger dine renteindtægter med mere end det beløb, reduceres skatteværdien af den overskydende del med otte procentpoint. Grænsen er 100.000 kroner for ægtepar under ét. Reglen står i personskattelovens paragraf 11.

• Skal jeg selv indberette renter og bidrag?+−

  Nej, ikke for almindelige bolig- og banklån i Danmark. Både renter og bidrag indberettes automatisk af instituttet og banken. Du bør dog kontrollere tallene på årsopgørelsen, særligt i det år du har købt eller omlagt, hvor der kan mangle en post fra et lån, der kun har eksisteret en del af året.

• Kan jeg trække afdragene fra i skat?+−

  Nej. Afdrag er tilbagebetaling af gæld og ikke en udgift, så de giver intet fradrag. Det samme gælder lånesagsgebyr, stiftelsesomkostninger, tinglysningsafgift og forsikringer. Kun renter og bidrag er fradragsberettigede.

• Får begge ejere fradrag, hvis vi ejer boligen sammen?+−

  Fradraget følger som udgangspunkt hæftelsen på lånet og fordeles mellem jer efter, hvem der er debitor. Er I gift, opgøres bundgrænsen samlet for jer begge, så I har 100.000 kroner i alt. Er I ugifte samlevende, har I hver jeres grænse på 50.000 kroner, men fradraget kan ikke frit flyttes mellem jer.

Kilder og forbehold

• Skatteministeriet, satser og beløbsgrænser i personskatteloven, 2026. Se satsoversigten
• Skattestyrelsen, Den juridiske vejledning, om hvordan renteudgifter fradrages. Se vejledningen

Satserne er kontrolleret 31. juli 2026. Skatteregler ændres, og din egen situation kan afvige, for eksempel hvis du har renteindtægter, ejer sammen med andre eller har lån i udlandet. Boligklarhed er uafhængigt og hverken bank, mægler eller rådgiver, og siden er ikke skatterådgivning. Er beløbene store, eller er du i tvivl, så få det bekræftet hos Skattestyrelsen eller en revisor.